Китай глоби солено PwC и временно спря дейността ѝ заради измами с Evergrande

Почти 90% от проверките на PwC върху имотните проекти на Evergrande през 2019 г. и 2020 г. са били опорочени, което е довело до „изключително ненадеждни“ одити

14:40 | 13 септември 2024

Автор: Триста Сини Луо

Снимка: Bloomberg

Китай спря дейността на PricewaterhouseCoopers LLP за шест месеца и наложи рекордна санкция за пропуски в одита на China Evergrande Group.

Счетоводната фирма беше глобена с 441 милиона юана (62 милиона долара) за одиторската си работа върху завишените финансови отчети на Evergrande от 2018 до 2020 г., показаха изявления на Министерството на финансите и Китайската комисия за регулиране на ценните книжа (CSRS) в петък. Регулаторът също нареди затварянето на клона на PwC в Гуанджоу.

PwC беше в центъра на вниманието, след като Китай започна едно от най-големите разследвания на финансови измами в историята. Властите казаха, че основното звено на строителния предприемач Evergrande Hengda е надценило приходите си с 564 милиарда юана през двете години до 2020 г.

PwC „си затвори очи“ за измамата на Evergrande, каза регулаторът на ценните книжа в отделно изявление.

„Такава тежка санкция ще има голямо въздействие върху доверието на останалите местни клиенти на PwC“, каза Пинян Гао, професор по счетоводство и право в HKU Business School. „Много е вероятно да има масово напускане на клиенти. Така че това вероятно ще доведе до гибел за бизнеса на PwC в Китай.“

PricewaterhouseCoopers Zhong Tian LLP, регистрирана в Шанхай фирма, която е част от глобалната мрежа на PwC, беше одитор на Hengda през въпросния период. PwC беше одитор на Evergrande повече от десетилетие, докато не подаде оставка през януари 2023 г. поради, както заяви строителната компания, разногласия, свързани с одита.

CSRC установи, че 88% от проверките на PwC върху имотните проекти на Evergrande през 2019 г. и 2020 г. са били неверни, което е довело до „изключително ненадеждни“ работни документи от одита.

Някои жилищни проекти, които PwC смяташе за завършени по това време, все още бяха „празни площи“, когато инспекторите ги посетиха по-късно, добави регулаторът. Счетоводната фирма също умишлено е избягвала да проверява жилищни проекти, които Evergrande е маркирала като „не за посещение“.

„Напълно неприемливо“

„Работата, извършена от одиторския екип Hengda на PwC Zhong Tian, падна доста под високите ни очаквания и беше напълно неприемлива“, каза в изявление глобалният председател на PwC Мохамед Канде.

Даниел Ли се съгласи да подаде оставка като старши партньор на фирмата за Китай, но ще продължи да подкрепя бизнеса в ролята си на главен счетоводител на местното звено, беше съобщено в петък. Хемиън Хъдсън, глобален риск и регулаторен лидер, ще поеме временно управлението и ще се премести в региона.

Глобите включват 325 милиона юана от CSRC, което е почти равностойно на тези, издадени на повече от 50 одиторски фирми през последните три години, каза надзорният орган. Министерството на финансите наложи глоба от 116 милиона юана.

Междувременно Съветът по счетоводство и финансови отчети на Хонконг заяви, че разследването на одитите на PwC на Evergrande в града продължава.

Сред голямата четворка на глобалните счетоводни фирми, PwC е една от най-често използваните от китайски компании за недвижими имоти, регистрирани в Хонконг, според данни, събрани от Bloomberg. Тя одитира счетоводните книги на някои от най-големите строителни предприемачи в страната, включително Country Garden Holdings Co. и Sunac China Holdings Ltd., преди те също да просрочат задълженията си.

Местното подразделение на PwC с 291 партньора и повече от 1700 сертифицирани счетоводители отчете приходи от 7,9 милиарда юана през 2022 г., което го прави най-печелившия сред повече от 9000 местни конкуренти, според официални данни. Все пак това е малка част от глобалните приходи от 50,3 милиарда долара през годината.

От март насам повече от 30 публично регистрирани компании, базирани в континентален Китай, са отказали PwC като техен одитор, според документи на фондовата борса. Сред тях бяха държавните гиганти Bank of China Ltd., China Life Insurance Co., China Telecom Corp. и PetroChina Co. Китайските компании, които наскоро изхвърлиха PwC, са платили над 800 милиона юана общи такси на своите одитори миналата година, според изчисления на Bloomberg News, базирани на данни в годишните отчети на компаниите.

През юли фирмата обяви, че ще съкрати поне 100 служители в операциите си в Китай, съобщи Bloomberg. Повече от половината от един екип са съкратени, твърдят запознати. Заплахата от регулаторни санкции и загубата на китайски корпоративни клиенти също накараха някои служители да потърсят възможности другаде.

По време на жилищния бум в Китай повечето предприемачи печелеха пари, като продаваха частично построени жилища и обещаваха да ги завършат след няколко години. Купувачите внасяха депозити и теглиха ипотеки. Техните пари е трябвало да бъдат поставени в специални сметки наричани ескроу и освободени на предприемачите, когато строителството приключи.

Въпреки че много китайски строители са заявили в своите годишни отчети подобни политики за признаване на приходите, Evergrande може да е прекрачила границите още повече.

Преди 2021 г. Evergrande регистрира приходи от договорени продажби на много проекти, преди да завърши и достави домовете на купувачите. Това позволи на строителната компания да отчете по-ниски задължения и коефициенти на ливъридж, което улесни продажбите му на вътрешни и международни облигации.